Ձեր բիզնեսը սկսելը հետաքրքիր է, բայց հարկային և կորպորատիվ ձևականությունները կարող են հեշտությամբ վնասել տրամադրություններին: 

Դե, մի վախեցեք:

Որպես ձեռնարկատեր, դուք կարող եք դուրս գրել մեկնարկի տարբեր ծախսեր, ինչպիսիք են ընկերության ստեղծման վճարները, քանի որ դրանք նվազեցվում են հարկերից: 

Բայց հետո նորից, ո՞ր ձեռնարկություններն են իրավասու այս նվազեցումների համար և ինչպե՞ս կարող եք դրանք պահանջել: Կա՞ն իրավասության պահանջներ կամ բիզնեսի հատուկ կատեգորիաներ, որոնց մասին դուք պետք է տեղյակ լինեք: 

Ահա այն ամենը, ինչ դուք պետք է իմանաք որպես ձեռնարկատեր հարկային նվազեցումների առումով:

Ո՞ր բիզնեսի ծախսերն են իրավասու նվազեցումների համար:

IRS-ը ճանաչում և թույլ է տալիս նվազեցումներ կատարել «սովորական և անհրաժեշտ» ծախսերից, որոնք կատարվել են ձևավորման գործընթացում: Սա կարող է զգալի հարկային արտոնություն ապահովել ձեր գործունեության առաջին տարում: Այս նվազեցումները որոշվում են ըստ ձեռնարկատիրական գործառնությունների ոլորտի, և հիմնական նվազեցվող կատեգորիաները ներառում են՝ ուղղակի ծախսեր, անուղղակի ծախսեր և պարտքի տոկոսներ:

Եկեք ավելի խորը ուսումնասիրենք ընկերության ստեղծման ծախսերի հատուկ կատեգորիաները, որոնք համապատասխանում են տարբեր տեսակի հարկային նվազեցումներ.

Կառավարության փաստաթղթերի վճարներ

Ձեր ՍՊԸ-ի կամ կորպորացիայի գրանցման համար ձեր պետության կողմից գանձվող վճարները պատկանում են այս կատեգորիային: Դրանք սովորաբար ներառում են նախնական ձևավորման փաստաթղթերի ներկայացման վճարներ, անունների ամրագրման վճարներ (եթե կիրառելի են) և ցանկացած այլ բիզնես լիցենզիայի վճարներ, որոնք պարտադիր են ըստ ձեր նահանգի:

Կարևոր է նշել, որ այս պետական ​​փաստաթղթերի բոլոր անդորրագրերը ծառայում են որպես պահումներ պահանջելու կարևոր փաստաթուղթ: Այսպիսով, դուք պետք է դրանք պահեք ռեկորդային և փաստաթղթային նպատակներով:

Պետական ​​գրանցման ծախսերը

Բոլոր ծախսերը, որոնք կապված են ձեր բիզնեսը ձեր նահանգի պետքարտուղարում կամ նմանատիպ գործակալությունում գրանցելու հետ, պատկանում են այս կատեգորիային: Այս ծախսերը նույնպես ենթակա են նվազեցման և ներառում են գրանցման վճարները, տարեկան հաշվետվության վճարները (որոշ նահանգներում) և պետության կողմից ձեռնարկությունների պաշտոնական գրանցման համար գանձվող ցանկացած այլ վճար:

Մասնագիտական ​​սպասարկման վճարներ

Ցանկացած վճար, որը դուք վճարում եք որակյալ մասնագետներին, ինչպիսիք են փաստաբանները և հաշվապահները, որոնք օգնում են ձեր ընկերության ձևավորման իրավական և հաշվապահական ասպեկտներին, սովորաբար նվազեցվում են և մտնում են այս կատեգորիայի մեջ: Սա ներառում է այնպիսի ծախսեր, որոնք կապված են իրավական փաստաթղթերի մշակման հետ, ինչպիսիք են գործառնական պայմանագրերը կամ հիմնադիր կանոնադրությունները, փաստաթղթերը պետությանը ներկայացնելը և ձևավորման գործընթացի հետ կապված ցանկացած խորհրդատվություն: 

Ինչպես նշվեց վերևում, այս վճարների ներկայացման բոլոր անդորրագրերն ու հաշիվ-ապրանքագրերը նույնպես պետք է ապահով պահվեն փաստաթղթերի և հաշվառման նպատակներով: Մինչդեռ կան մի քանիսը նվազեցումներ, որոնք կարող եք պահանջել առանց անդորրագրերի, գործարքների վերաբերյալ պատշաճ գրառումներ ունենալը միշտ հեշտացնում է աուդիտը: Նաև համոզվեք, որ հաշիվ-ապրանքագրերը մանրամասն են և նկարագրում են ճշգրիտ ներկայացման և նվազեցումների համար մատուցված ծառայությունները: Այս բոլոր ծախսերի բացահայտումն ու կառավարումը և ծախսերի պլանավորումն այնպես, որ կարողանաք առավելագույնի հասցնել ձեր նվազեցումները, կարող են վախեցնել, հատկապես, եթե ձեզ հարկավոր է ավելի լավ տիրապետել հարկային փաստաթղթերի տեխնիկական բնութագրերին: 

Այստեղ է, որ պրոֆեսիոնալ հարկային կառավարման և բիզնեսի ձևավորման ծառայությունները, ինչպիսիք են doola-ն, կարող են չափազանց օգտակար լինել: 

doola-ի Ընդհանուր համապատասխանության փաթեթ պարզեցնում է ընկերության ստեղծման ողջ գործընթացը՝ սկսած փաստաթղթաշրջանառությունից և միավորման փաստաթղթերից մինչև օրինական և հարկային փաստաթղթեր: Պլատֆորմը իրականացնում է բոլոր անհրաժեշտ փաստաթղթերը և գրանցումը պետության հետ՝ միաժամանակ ապահովելով, որ բիզնեսի համար ձեր ընտրած պետությունն առաջարկում է լավագույն հարկային նվիրատվությունները տվյալ ոլորտի համար:

Դուք կարող եք հեշտությամբ ստանալ համապատասխան փաստաթղթեր՝ պահանջելու ձևավորման ծախսերը՝ որպես ձեր հարկային հայտարարագրերի նվազեցումներ և օգտվել ծառայությունների հետ կապված բոլոր վճարների հստակ և հակիրճ գրառումներից՝ պարզեցնելով ձեր նվազեցումները հիմնավորելու գործընթացը:

Հիշեցումներ

• IRS-ը կարող է թույլ չտալ պահումներ կատարել կազմավորման գործընթացում կատարված անձնական ծախսերի համար, ինչպիսիք են ճանապարհորդությունը կամ սնունդը:  

• Ցանկացած գովազդային կամ մարքեթինգային ծախսեր, որոնք կապված են ձեր բիզնեսի գործարկման հետ, սովորաբար դուրս են գալիս նվազեցվող ընկերության ստեղծման ծախսերի շրջանակից:

• Խորհրդատվություն պրոֆեսիոնալի հետ կամ ներդրումներ կատարելը ընդհանուր համապատասխանության հարթակում, ինչպիսին doola-ն է, կարող է օգնել ձեզ առավելագույնի հասցնել ձեր նվազեցումները հիմնված ձեր կոնկրետ բիզնես կառուցվածքի, ձևավորման ծախսերի և ընդհանուր ֆինանսական վիճակի վրա:

• Բիզնեսի կողմից կաշառքի, լոբբիստական ​​ծախսերի, տույժերի, տուգանքների և քաղաքական կուսակցություններին կամ թեկնածուներին կատարվող ներդրումների ձևով կատարվող ծախսերը ենթակա չեն պահումների:

• The IRS-ը սահմանափակում է նվազեցումները նվերների, սննդի և զվարճանքի հետ կապված ծախսերի վրա: Սովորաբար, բիզնեսի սեփականատերերին թույլատրվում է հանել աշխատակիցներին սնունդ տրամադրելու ծախսերի 50%-ը, մինչդեռ որոշակի սնունդ կարող է ամբողջությամբ հանվել:

Ինչպես պահանջել ընկերության ստեղծման վճարներ ձեր հարկային հայտարարագրերի վրա

Այժմ, երբ դուք ունեցել եք տարբեր ծախսերի և նվազեցումների ամբողջական ակնարկ, եկեք շարժվենք՝ պարզելու, թե ինչպես կարող եք նավարկել հայցի գործընթացում և առավելագույնի հասցնել ձեր նվազեցումները:

Հավաքեք ձևավորման վճարների հետ կապված բոլոր փաստաթղթերը

Մանրակրկիտ հաշվառումը սովորություն դարձրեք, քանի որ դա երկար ճանապարհ կպահի ձեր փաստաթղթերն անհեթեթ, կազմակերպված և ճշգրիտ պահելու համար գալիք տարիներին, և ոչ միայն առաջին անգամ: IRS-ը պահանջում է համապատասխան փաստաթղթեր՝ ձեր նվազեցման պահանջները հիմնավորելու համար և մանրամասն հաշիվ-ապրանքագրերը պատշաճ գանձումներով և գրանցված ծառայությունները պահանջում են նվազագույն մշակում:

Հավաքեք կառավարության կողմից ներկայացված բոլոր անդորրագրերը, որոնք նահանգային կառավարությունը տվել է ձեր ՍՊԸ-ն կամ կորպորացիայի գրանցման համար: Սա ներառում է նախնական ձևավորման փաստաթղթերի (կազմակերպության/հիմնադրման հոդվածներ), անունների ամրագրման վճարներ (եթե կիրառելի է) և ձեր պետության կողմից սահմանված բիզնեսի լիցենզիայի ցանկացած վճար:

Ստացեք մանրամասն հաշիվ-ապրանքագրեր փաստաբաններից, հաշվապահներից կամ ցանկացած այլ մասնագետից, ով աջակցել է ձևավորման գործընթացին: Ինչպես նշվեց վերևում, համոզվեք, որ այդ հաշիվ-ապրանքագրերը մանրամասն նկարագրված են և հստակ ուրվագծում են մատուցված ծառայությունները, յուրաքանչյուր ծառայության համար համապատասխան վճարները և ծառայության համապատասխան ժամկետները: 

Հավաքեք փաստաթղթերը կամ անդորրագրերը ձեր նահանգի Պետքարտուղարի գրասենյակից կամ նմանատիպ գործակալությունից, որոնք հաստատում են ձեր բիզնեսի գրանցումը: Ընդհանուր փաստաթղթերը, որոնք պատկանում են այս կատեգորիային, գրանցման վճարների անդորրագրերն են, տարեկան հաշվետվության վճարները (որոշ նահանգներում) և բիզնեսի պաշտոնական գրանցման հետ կապված ցանկացած լրացուցիչ փաստաթուղթ:

Նավարկվող ձև 1040-ի ժամանակացույց Գ՝ նվազեցման պահանջների համար

Կախված ձեր բիզնեսի կառուցվածքից, անհատ ձեռնարկատիրությունից, ՍՊԸ-ից, C Corp-ից կամ S Corp-ից, դուք կօգտագործեք Ձև 1040 Գրացուցակ Գ ձեր բիզնեսի եկամուտներն ու ծախսերը հարկային հայտարարագրում ներկայացնելու համար (Ձև 1040):

«C» ժամանակացույցում գտնեք «Ծախսեր» վերնագրով բաժինը: Սա այն վայրն է, որտեղ դուք կպահանջեք ձեր ընկերության ձևավորման վճարները որպես բիզնեսի նվազեցում: Կլինեն տարբեր կատեգորիաներ, ինչպիսիք են «Մասնագիտական ​​վճարներ», «Իրավաբանական և հաշվապահական հաշվառում» և այլն: Ստուգեք բոլոր կատեգորիաները, համապատասխանաբար ներկայացրեք ձեր ծախսերը և համոզվեք, որ կցեք համապատասխան փաստաթղթեր բոլորի համար:

Ձև 1040 Ժամանակացույց C Նվազումներ – Հիմնական նկատառումներ

Հաջորդը, մենք կիսում ենք որոշ նկատառումներ, որոնք դուք պետք է ի նկատի առնեք նվազեցումները պահանջելիս:

Հատված նվազեցումներ ընդդեմ ստանդարտ նվազեցումների

IRS-ի կողմից առաջարկվող ստանդարտ նվազեցումը կարող է ավելի բարձր լինել, քան ձեր ընկերության ձևավորման վճարների ընդհանուր գումարը: Հետևաբար, կարևոր է գնահատել և համեմատել երկու տարբերակները և ընտրել առավել շահավետը: Ստուգեք IRS-ի պաշտոնական ռեսուրսները այս մասին ավելի մանրամասն տեղեկությունների համար: 

Պետության հատուկ տատանումներ

Որոշ նահանգներ կարող են ունենալ լրացուցիչ պահանջներ ներկայացնելու կամ ընկերության ձևավորման հատուկ նվազեցումներ: Հետևաբար, խորհուրդ ենք տալիս կապ հաստատել պրոֆեսիոնալ հարկային խորհրդատուի հետ՝ ձեր նվազեցումները առավելագույնի հասցնելու համար: 

Բիզնեսի կառուցվածքի ազդեցությունը ձևավորման ծախսերի նվազեցման վրա

Ընկերության ձևավորման վճարների նվազեցումը և բուժումը կարող են տարբեր լինել՝ կախված ձեր բիզնեսի կառուցվածքից: Այս նրբերանգները հասկանալը կարող է նաև օգնել ձեզ առավելագույնի հասցնել ձեր նվազեցումները և էական տարբերություն կատարել ձեր հարկային պարտավորության մեջ: 

Ահա բիզնես կառույցների համար հարկային նվազեցումների համապարփակ դասակարգումը:

Սահմանափակ պատասխանատվությամբ ընկերություններ (ՍՊԸ)

IRS-ի կողմից որպես անտեսված կազմակերպություններ դասակարգված ՍՊԸ-ների համար (սովորաբար մեկ անդամ ՍՊԸ-ներ) ձևավորման ծախսերը համարվում են մեկնարկային ծախսեր: IRC 195-րդ հոդվածի համաձայն. Այս ծախսերը կարող են ամբողջությամբ հանվել այն տարում, երբ բիզնեսը սկսել է գործել: Սա թույլ է տալիս բիզնեսի սեփականատերերին ստանալ ամբողջական նվազեցում կորպորացիայի ծախսերից բիզնեսի գործունեության հենց առաջին տարում:

Ավելի մանրամասն տեղեկությունների համար կարող եք ստուգել մեր ուղեցույցը հարկային նվազեցումներ ՍՊԸ-ի սեփականատերերի համար.

Բազմանդամ ՍՊԸ-ների համար (երկու կամ ավելի անդամներով) ձևավորման ծախսերի նվազեցումը վերաբերվում է գործընկերային գործընկերություններին (քննարկվում է ստորև):

S Corps և C Corps 

Կորպորացիաների համար ձևավորման ծախսերը մտնում են IRS-ի 248-րդ հոդվածի ներքո և սովորաբար դասակարգվում են որպես կազմակերպչական ծախսեր: Այս ծախսերը բաշխվում են 15 տարվա ընթացքում հարկային նպատակներով: 

Այսպիսով, կորպորացիաների համար նվազեցումները տարբեր կերպ են աշխատում ՍՊԸ-ների համեմատ և ավելի փոքր են: Այնուամենայնիվ, դուք կարող եք ներկայացնել նվազեցումներ կորպորացիայի ողջ կյանքի ընթացքում:

Համագործակցություն

ՍՊԸ-ների նման, գործընկերությունները կարող են ամբողջությամբ նվազեցնել ձևավորման ծախսերը այն տարվա ընթացքում, երբ բիզնեսը սկսում է գործել, համաձայն IRC Բաժին 709 գործընկերության նվազեցումների վերաբերյալ:

Ճիշտ կառուցվածքի ընտրություն. ձևավորման ծախսերից դուրս

Թեև ձևավորման ծախսերի նվազեցումը կարևոր է, դա բիզնեսի կառուցվածք ընտրելու միակ չափանիշը չէ: 

Ահա մի քանի լրացուցիչ նկատառումներ, որոնք պետք է հաշվի առնել բիզնեսի կառուցվածք ընտրելիս.

• ՍՊԸ-ները և կորպորացիաներն առաջարկում են սահմանափակ պատասխանատվությամբ պաշտպանություն իրենց սեփականատերերին՝ պաշտպանելով նրանց անձնական ակտիվները բիզնեսի պարտքերից և պարտավորություններից: Մյուս կողմից, գործընկերությունները չեն ապահովում այս պաշտպանությունը:

• Կորպորացիաներն ունեն ավելի բարդ կառավարման կառուցվածք՝ տնօրենների խորհուրդներով և սպաներով: Այնուամենայնիվ, նրանք նույնպես հարկվում են որպես առանձին սուբյեկտներ իրենց սեփականատերերից: 

• Կորպորացիաների հետ համեմատած, ՍՊԸ-ներն առաջարկում են ավելի ճկունություն կառավարման մեջ և սովորաբար հարկվում են որպես փոխանցող կազմակերպություններ, որտեղ շահույթն ու վնասը անցնում է սեփականատերերի անձնական հարկային հայտարարագրերին: 

• Ի վերջո, գործընկերությունները կիսում են շահույթներն ու վնասները՝ համաձայն գործընկերության պայմանագրի և հանդիսանում են նաև փոխանցող կազմակերպություններ:

Ընդհանուր սխալներ, երբ պահանջում են Ընկերության ստեղծման նվազեցումներ

Ընկերության ստեղծման ծախսերի համար նվազեցումներ պահանջելը կարող է խելացի միջոց լինել ձեր հարկային բեռը նվազեցնելու համար, սակայն IRS կանոնակարգերի բարդությունները և ընկերության ստեղծման հետ կապված տեխնիկական պայմանները կարող են ականապատ դաշտ լինել: 

Ահա մի քանի ընդհանուր թակարդներ, որոնցից պետք է խուսափել.

• Շատ ձեռներեցներ խառնում են անձնական և բիզնես ծախսերը, մինչդեռ IRS-ը պահանջում է հստակ տարանջատում երկուսի միջև: Հետևաբար, պահեք հատուկ գրառումներ կազմավորման հետ կապված բոլոր ծախսերի համար, ինչպիսիք են անդորրագրերը, հաշիվ-ապրանքագրերը և չեղարկված չեկերը: 

• Սխալ հաշվառումը ևս մեկ սխալ է, որից պետք է խուսափել: Պահպանեք ձեր կազմավորման ծախսերին հետևելու հատուկ համակարգ, քանի որ թերի կամ անկազմակերպ գրառումները կարող են կարմիր դրոշներ բարձրացնել աուդիտի ընթացքում և հանգեցնել արգելված պահումների:

• Մի սխալ հասկացեք նվազեցվող ծախսերը: Ձևավորման հետ կապված բոլոր ծախսերը չեն համապատասխանում նվազեցումների: Կենտրոնացեք ձևավորման գործընթացին անմիջականորեն առնչվող ծախսերի պահանջի վրա, ինչպիսիք են վճարների ներկայացումը, ձևավորման փաստաթղթերի վերաբերյալ իրավական խորհրդատվությունները և պետական ​​գրանցման վճարները: Եթե ​​վստահ չեք, խորհուրդ է տրվում խորհրդակցել հարկային խորհրդատուի հետ՝ որոշելու համար, թե արդյոք որոշակի ծախսերը համապատասխանում են նվազեցման:

• Բիզնեսի կառուցվածքի սխալ դասակարգումը կարող է հանգեցնել նվազեցումների սխալ պահանջի: Այսպիսով, մենք խորհուրդ ենք տալիս խորհրդակցել հաշվապահի կամ հարկային խորհրդատուի հետ՝ պատշաճ ձևակերպումն ապահովելու համար:

Հաճ. տրվող հարցեր

Կարո՞ղ եմ իմ հարկային հայտարարագրից հանել ընկերության ձևավորման վճարները:

Այո՛ Ընկերության ձևավորման վճարները, ինչպիսիք են ներկայացման վճարները և իրավական ծախսերը, կարող են լինել հարկային նվազեցվող բիզնես ծախսեր ձեր բիզնեսի մեկնարկի տարում կամ որոշակի ժամանակահատվածում: Մանրամասների համար դիմեք ձեր հարկային խորհրդատուին կամ IRS-ի պաշտոնական ռեսուրսներին:

Ինչպե՞ս կարող եմ որոշել, թե որ բիզնեսի ծախսերը համապատասխանում են հարկային նվազեցմանը:

Ձեռնարկությունները կարող են հանել «սովորական և անհրաժեշտ» ծախսերը, որոնք կատարվել են բիզնեսի վարման ընթացքում: Սա հաճախ ներառում է մեկնարկային ծախսեր, ինչպիսիք են փաստաթղթերի ներկայացման վճարները և ձևավորման իրավական վճարները: Արդյունաբերության և բիզնեսի կառուցվածքի համար հատուկ ծախսերը կարող են տարբեր լինել տարբեր նահանգներում, այնպես որ ճշտեք ձեր հարկային խորհրդատուի հետ:

Արդյո՞ք բիզնեսի կառուցվածքը ազդում է ձևավորման ծախսերը հանելու իրավասության վրա:

Այո, բիզնեսի կառուցվածքը ազդում է ձևավորման ծախսերի նվազեցման վրա: ՍՊԸ-ները և գործընկերությունները հաճախ ամբողջությամբ նվազեցնում են առաջին տարում, մինչդեռ կորպորացիաները նվազեցնում են 15 տարվա ընթացքում:

Որո՞նք են իմ հարկային հայտարարագրերից ընկերության ձևավորման վճարներ պահանջելու քայլերը:

Ձեր հարկային հայտարարագրում ընկերության ստեղծման վճար պահանջելու համար հավաքեք վճարների, իրավաբանական ծառայությունների և պետական ​​գրանցումների անդորրագրեր: Այնուհետև նշեք այս նվազեցումները ձեր Ձև 1040-ի Ցուցակ C-ում: